একটি কোম্পানি সর্বাধিক তরল সম্পত্তি হচ্ছে নগদ টাকা। কারণ নগদ টাকা দ্বারা যেকোন সময় যেকোন কিছু করা যেতে পারে (ক্রয়-বিক্রয় দেনা পাওনা পরিশোধ) ব্যাংকে জমা টাকা দ্বারা তত দ্রুত করা সম্ভব নয় এবং মজুদ পণ্য দ্বারাও তা সম্ভব নয়।