Note: ইস্যুকৃত চেক ব্যাংক কর্তৃক প্রত্যাখ্যাত বা অমর্যাদাকৃত হলে ব্যাংক হিসাব ডেবিট ও পাওনাদার হিসাব ক্রেডিট হয়।

Note: ব্যাংক মিলকরণ বিবরণী প্রস্তুতের সময় মাছ পথে আমানত বা Deposit in transit ব্যাংক উদ্বৃত্তের সাথে যোগ কর হয়। কারণ ব্যাংকে অর্থ জমা করা হয়েছে কিন্তু ব্যাংক আমাদের হিসাব ক্রেডিট করে নাই এ রকম জমাকে মাঝপথে আমানত বা Deposit in transit বলা হয়।

Note: ব্যাংক বিবরণীর জের অনুযায়ী পথিমধ্যে আমানত বা ডিপোজিট ইন ট্রানজিট চেকসমূহ উদ্বৃত্তের সাথে যোগ এবং বকেয়া বিয়োগ করতে হয়। অতএব, কোম্পানির সমন্বিত ব্যাংক জের হবে-

Note: ব্যাংক সমন্বয় বিবরণী প্রস্তুতের সময় ব্যাংক চার্জ অবশ্যই নগদান বহির জের হতে বাদ দিতে হবে। কারণ, ব্যাংক চার্জ করলে ব্যাংক তার বহি হতে কমিয়ে রাখে।

Note: জমাকৃত চেক যা ডিজঅনার (প্রত্যাখ্যাত) হয়েছে। ফলে আমানতকারীর বই বা নগগদান বইতে ব্যাংক জমার পরিমাণ বেশি দেখানো হয়েছে, তাই বিষয়টি ব্যাংক সমন্বয় বিবরণী প্রস্তুতের সময় নগদান বই অনুসারে প্রাপ্ত জের হতে বাদ দিতে হবে।

Note: এখানে নগদান বহির সঠিক জের = নগদান বহির জের - NSF চেটক - সার্ভিস চার্জ = 1869.60 - 61.20 - 13.80 = 1794.60

Note: ব্যাংক সমন্বয় বিবরণী প্রস্তুতের উপর ব্যাংক সার্ভিস চার্জ নথিভুক্ত করা হলে ব্যাংক হিসাবকে ক্রেডিট করা হবে।

Note: আমানতকারী যখন চেকইস্যু করে তখন তার বইতে এন্ট্রি করে- পাওনাদার/চেকের প্রাপকের হিসাব ডেবিট টু ব্যাংক হিসাব- কারণ- তখন পাওনাদারকে চেক প্রদান করায় তা কমানো হয়েছিল এবং চেক প্রদান করার জন্য ব্যাংক হিসাব (সম্পত্তি) ব্যাংক টাকা না কমায় তা বাড়াতে হবে ফলে ব্যাংক হিসাব ডেবিট করতে হবে।

Note: নগদান বহির ব্যাংক জেরের সঙ্গে পাশ বহির জের মিলানোর জন্য ব্যাংক মিলকরণ বিবরণী প্রস্তুত করার সময় Deposit in in transit বা ‘ট্রানজিটে জমা’ ব্যাংক জের বা পাশ বইয়ের জেরে সাথে যোগ করতে দিতে হয়।

Note: নগদান বহি অনুযায়ী ব্যাংক জমা ও পাশ বহি অনুযায়ী ব্যাংক জমার কারণ হিসেবে প্রম্নটিতে প্রদত্ত Option গুলোর ‘ক’ বাদে সবগুলোকে দায়ী করা হয়।